| 買賣房屋要繳哪些稅？一次了解買屋/持屋/賣屋時要繳的稅費 2020.07.20 稅務與節稅 Show 最後更新：2022-11-18  買賣房屋時，最令人頭痛的就是要繳納各式各樣的稅費，到底買房、賣房及持有房屋時需要繳納哪一些稅費呢？這篇文章市場先生將帶你一次了解房屋買賣要繳的6種稅。 買賣房屋要繳的6種稅房屋買賣的6種稅是：契稅、印花稅、房屋稅、地價稅、土地增值稅、房地合一稅，這六種稅費分別由買方、持有方、賣方繳納，除了稅之外，也有相關的費用，以下將會一一介紹。 「買」房地產時，要繳納什麼稅費？在買屋時，買方要繳納給政府的稅及相關費用包含以下三種：
這三種稅費金額不算大額，其中以契稅較高，如果是以市價千萬的房子來算，一般約數萬元，故建議委由代書處理即可，以下是房屋買方須繳的稅費： 買賣房屋的「買方」要繳納的稅費需繳納稅費繳納時間計算方式小提醒契稅買賣雙方要辦理過戶時房屋現值×6%「房屋現值」並非目前房屋的市價，而是比市價低許多，評定的現值與房屋的面積、地段、樓齡、建材都有關，要查詢契稅金額，可以去稅務機關申請「稅籍證明」，上面有登記「房屋現值」，或是房屋所有權人至財政部稅務入口網查詢印花稅買賣雙方要辦理過戶時土地及建物核定契價×0.1%–地政登記規費買賣雙方要辦理過戶時「申報地價」或「房屋現值」或「權利價值」× 0.1% ＋ 書狀費80元/張「土地申報地價」係作為課徵地價稅之依據，土地所有權人得參考公告地價，增減百分之二十以內申報地價。以上這些費用佔買屋成本比例並不大，每項約數千元至數萬元不等，一般人難以試算，建議可請代書代為試算及辦理即可，代書費一般數千元至一萬多元不等。資料整理：Mr.Market市場先生持有房地產期間，要繳納什麼稅費？在房地產持有期間時，每年都必須繳納：
房屋地段越好、價值越高，所需繳納的費用也就越高。 各地方政府針對房屋現值過低的老舊房子(如房屋現值低於10萬)，也有不同的免徵房屋稅的優惠，因此若持有屋齡較高的小套房有可能免繳納房屋稅。 持有房屋期間要繳納的稅費需繳納稅費繳納時間計算方式小提醒房屋稅每年5月房屋課稅現值×稅率【稅率】 •自住住家用1.2% •非自住住家用：1.5% •非住家非營業用：1.5% •營業用：3%•「房屋課稅現值」並非買房時的市價，而是政府對於房屋的評定現值，不包含土地，每3年調整一次，通常面積越大、地段越好、屋齡越新、建材越好、則評定價值越高。 •「自住住家用」的標準是符合無出租使用，並供本人、配偶或直系親屬實際居住使用，且本人、配偶及未成年子女全國合計3戶以內等3要件，與是否遷入戶籍無關。 地價稅每年11月地價稅的課稅基礎是「公告地價」，政府每3年調整一次，乘上擁有的土地面積及稅率，即為當年要繳納的地價稅「自用住宅用地」稅率是最節省的，要符合此條件，本人，配偶、直系親屬須辦妥戶籍登記，且該地房屋無出租、無營業情形。(與房屋稅不同，需留意)1. 房屋稅與地價稅為房屋持有時不可避免的成本，若產生買賣，房屋稅一般由雙方依當年度持有月份比例分攤，地價稅則由雙方約定由誰負擔，或是按持有月份比例計算。2. 房屋稅與地價稅都是自住用的稅率最低，因此需留意房屋的登記用途。 3. 房屋稅是否符合自住住家用與是否遷入戶籍無關，地價稅要符合自用住宅用地之稅率，要本人、配偶、直系親屬辦妥戶籍登記。資料整理：Mr.Market市場先生 除了持有土地的地價稅、持有建物的房屋稅外，若房地總價超過一定額度的高級住宅，則會被額外課徵豪宅稅。 至於什麼叫做豪宅？根據財政部的定義：
而豪宅稅的加徵計算方式，會因為建案完成的時間而有所不同：
「賣」房地產時，要繳納什麼稅費？賣屋時賣方需繳納的稅費包含：
此兩種稅費動輒數萬至數十萬元，特別是短期投資者，務必將此費用納入成本的考量。 買賣房屋的「賣方」要繳納的稅費需繳納稅費繳納時間計算方式小提醒土地增值稅契約完成30日內申報•土地增值稅的課稅基礎是「土地公告現值」, 每年重新調整。•一般增值稅按漲價總數分為20%、30%、40%級距， 房地合一稅(新制)•舊制：交易次年5月併入綜所稅申報 •新制：契約完成30日內申報 •舊制：(房屋收入-成本-費用)×稅率•新制：(房地收入-成本-費用-依土地稅法計算的土地漲價總數額)×稅率10%~45% 105年1月1日以後取得或103年1月2日以後取得，且持有期間在2年以內的房屋、土地，在105年1月1日以後出售者，都屬房地合一新制的課稅範圍。1. 土地增值稅及房地合一稅自住都有優惠稅率，若是自用住宅重購還可申請退稅。2. 土地增值稅及房地合一稅動輒數萬至數十萬元，是賣房時需考量的重要成本，建議可詳細了解其內容以達節稅之目的，一樣可諮詢代書並委託其申報。資料整理：Mr.Market市場先生 想深入了解土地增值稅，可以參考這篇文章：土地增值稅是什麼？大約多少？自用、贈與、重購退稅試算詳解 想深入了解房地合一稅，可以參考這篇文章：房地合一稅2.0 是什麼？稅率/申報/重購/退稅房地合一稅解析 買賣房地產稅費繳納實例參考陳小姐於105年在台北市北投區買了一間40坪的電梯公寓，買入市價為1,550萬元，於109年將房屋賣出，賣出價格為1,750萬元，買賣及持有期間所繳納的稅費如下： 買賣房屋稅費計算範例相關稅費項目金額買屋時 契稅24,900元印花稅2,000元地政登記規費16,400元房屋持有期間 房屋稅2,200元/年地價稅12,400元/年賣屋時 土地增值稅150,000元房地合一稅1,500元以上範例僅供參考，實際金額依房屋狀況而有不同，較容易產生大金額的為土地增值稅或房地合一稅。資料整理：Mr.Market市場先生快速重點整理：買屋、持有、賣屋要繳納的稅費
專欄作者：牟均俞 主編：市場先生市場先生網站房屋相關文章整理 房屋稅務 房屋相關稅捐總整理持有房地產時：房屋稅地價稅交易房地產時(賣方)：房地合一稅土地增值稅交易房地產時(買方)：契稅印花稅房屋貸款 房貸利率青年首購貸款房屋增貸房屋轉貸房屋二胎理財型房貸反向抵押貸款（以房養老）房屋交易 買房新手懶人包賣房入門懶人包租屋族必看租屋守則新手房東教學社會住宅 法拍屋 流程篇實戰篇房屋保險 住宅火災險居家綜合險以上教學內容皆為Mr.Market市場先生版權所有延伸閱讀： 1. 房貸利息成本怎麼計算？EXCEL免費下載 2. 買房簽約要注意什麼？了解4大流程保障買房權益 3. 買房新手懶人包》首購族看房重點、稅費、貸款注意事項…買房8大疑問全揭露 4. 買房首購族必問：何謂寬限期？寬限期能展延多久？(附青年安心貸款寬限期一覽) 最近市場先生開了一堂的「用美股ETF創造穩定現金流」教學課程， 線上課程》美股ETF創造穩定現金流線上課程連結 加入市場先生FB社團，充實更多理財好知識50歲之前想退休一定要懂理財，
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買賣土地要繳什麼稅？當所有權人出售土地或房屋時，皆須繳交土地增值稅，土地增值稅稅率分為自用住宅稅率及一般用地稅率兩種；立法院已於94年1月21日通過土增稅永久調降，因此，自94年2月1日起，房屋、土地買賣交易之一般土地增值稅將採調降後的稅率課徵，自用住宅稅率則不再優惠。
買賣房子賣方要繳什麼稅？別忘了還有稅金等「硬成本」，一般來說房屋交易時，買方要負擔契稅、印花稅以及地政登記規費等稅務，而賣方則是負責土地增值稅以及財產交易所得稅或房地合一稅。
買賣土地要報所得稅嗎？售土地之所得，免納綜合所得稅。 而出售房屋的所得為財產交易所得，應課徵綜合所得稅，至於金額的計算，要以這間房屋出售時的成交價額，減去原始取得的成本和費用後的餘額為所得額，納稅義務人如果能提出實際成交價格和原始取得的實際成本等證明文件，經過國稅局查明確實無誤的話，應該依上面的規定核算個人的綜合所得稅。
買賣自用住宅房屋,買方或賣方需繳交哪些稅費？買方：契稅、登記規費、印花稅、過戶登記代書費、設定登記代書費、房屋火險費、貸款徵信查詢費。 賣方：土地增值稅、房屋稅及地價稅（交屋過戶前）、財產交易所得稅、塗銷登記代書費、交屋過戶前之水電費、瓦斯費及管理費。
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買賣土地賣方要繳什麼稅？
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